自己創造的財富按照自己的想法去分配。豪門爭產是電視劇中司空見慣的題材，而現實卻遠比電視劇精彩。

知名的臺灣前首富臺塑集團創辦人王永慶于2008年辭世，[如何注冊香港公司]其長子王文洋認為其父資產去向不明而提起了一系列訴訟，希望將信托資產恢復為其父遺產。但今年初有消息顯示，美國法院已經駁回了王文洋代理王永慶大房提出的，將王永慶部分在美信托財產恢復為其遺產的訴求。

王永慶留下的遺產，光在臺灣就達約107億人民幣。不過這并非王永慶財產的全部。依據獨立機構的評估，其全球資產總值可能超過227億美元，由此可見其未曝光的海外資產價值龐大，而王永慶多數的海外資產都放在海外的五個信托里。

這可能是王永慶這個精明的老人早已做好的安排——據悉，從2001年至2005年，他陸續將自己所擁有的海外部分股權和相關財產設立了海外信托。其中，部分信托并未指定受益人，而由不同的管理委員會負責管理。采用這種方式，信托財產將不再列入遺產，同時增加了該財產所有權指向的確定性。

既不用繳納高額的稅金，又能準確把握資金的受益對象，當然，這僅僅是海外信托好處的“冰山”一角。在英美法系國家，信托很早就在財富傳承、遺產規劃和資產保護等方面起了重要作用。

據了解，海外信托的客戶一般是高資產凈值人士或海外上市公司大股東。因為信托有設立費用及后續每年的年費，資產門檻通常至少在300萬~500萬美元以上設立信托較適合。

信托內容嚴格保密

對于亞洲的富豪們來講，[香港公司年審]海外信托可能是個比較新的概念，因為與充滿貴族文化氣息的歐洲等地相比，他們積累財富的時間不算太長。

但情況正在起變化，保得利信譽通集團作為亞洲最大的獨立信托公司集團已于前年在中國設立公司，并提供私人信托服務。他們相信在中國企業紛紛海外上市以及國內富豪熱衷投資移民的大背景下，海外信托的功能會漸漸被大家所熟悉，海外信托產品的市場也會越來越大。

需要注意的是，海外信托首先是離岸的信托，這與境內信托區別開來。與國內將信托理解成投資理財產品不同的是，海外或者離岸信托是一個通常依據中國、美國等國家以外的離岸地區的信托法所成立的嚴謹的法律協議，具體指資產擁有者將財產所有權依據信托協議的約定轉讓給受托人，由受托人按照委托人在信托契約中約定的條款和條件來執行所形成的法律關系。

在這個框架下，受托人必須盡職地按照委托人的意愿去執行和分配信托資產，實現對受益人的持續照顧。受益人可以是委托人自己、其他個人、群體或單位以及滿足特定條件的人士等。歐美有一些很妙的例子，比如英國某富婆過世前成立了信托，約定所有財產包括在大宅里支薪服務的傭人，在她去世后必須優先照顧自己最寵愛的一只貓，直到那只貓自然或因病死亡，所有剩余財產再捐作公益。雖然現實情況中，受益人的受益條件一般不會規定得極具戲劇性，但是由于不同家族背景各異，委托人考量的因素也不盡相同，因此受益條件也往往是五花八門。

一般而言，可以放入信托的財產種類很多，如現金、債券、房產、股票、期權等，但是具體要看將財產轉移給受托人時，財產所在地區相關法律對財產轉讓與登記條件的限制。

選擇一個合適的離岸地對設立海外信托非常重要。通常這樣的離岸地所需要具備的特點是稅務中立、政府環境穩定、法律制度完善并得到廣泛認可，更重要的是：如同前述王永慶案例，美國法院基于無法取得海外信托受益人名單從而確認其中有美國公民，且原告也非美國公民的情況下，以“無管轄權”為由駁回了王文洋代理的訴訟。可見，離岸地的信托還具備很強的信息保密效果。

離岸的信托由于依據海外的信托法規來設計，其具體信息將不會被披露在公開的記錄、登記或報告上。一般而言，非經嚴格司法協助程序或者直接到設立地起訴并勝訴，信托內容將被嚴格保密。

對于那些擁有龐大資產的人來說，相較一份遺囑而言，有了這樣一個完善且具彈性的法律安排，可以確保自己創造的財富按照自己的想法去分配，可以節省很多麻煩。

穩固的傳遞和保護

在保得利信譽通的辦公室掛著一幅四代同堂圖，表達著一種財富傳承的理念。但是俗話說“富不過三代”，傾其畢生精力建立家族企業的企業家往往會關注如何確保其身后事業的延續。去年東方智慧研究院的一份針對中國企業家的調查顯示，眼下炫富的“富二代”不在少數，而近九成（87.6%）的企業家表示無法忍受子女炫富。但盡管如此，在繼承這個問題上，與聘用職業經理人相比，更多企業家還是希望可以子承父業。

但是，在資產擁有者的家庭成員缺乏商業能力或經驗，甚或不贊同現有管理方式的情況下，企業的永續傳承就有可能遭遇障礙。企業家可在其去世前設立信托，將公司的股份轉移給受托人，并做出適當管理的安排：下一代有能力經營的，可以代表家族將企業經營傳承下去；下一代成員若不想或無力經營的，作為信托的受益人依然可以取得良好、穩定的物質生活保障。

此外，已經有一些富豪甚至不希望讓子女知道自己的全部財產，擔心這樣會減少他們奮斗的決心和機會，因而將財產直接私下做好信托，等到子女創業或有第三代時才分配財產，這種案例也有越來越多的趨勢。也有像電影“非誠勿擾2”中孫紅雷飾演的李香山一樣，為了保護還未成年的子女，先準備一筆信托基金供她未來成長與生活所需。信托還能用法律的防護罩保護想要長久照顧的對象，避免別有用心的親戚當監護人挪用資產以自肥。信托配合保險之類的設計，是做出此類安排最為靈活、可靠的方法之一。

除了家族財富傳承之外，海外信托也可同時實現其他目的，例如資產的保護。

通常情況下，財產由委托人轉入信托之后將不再構成委托人所擁有財產的一部分，信托將保護這些財產使其不會成為委托人未來債權人的債權請求標的。但信托不能用來躲債或逃稅，如果委托人轉移財產是為了這些目的，則信托具有的這種資產保護的功能將不會發揮作用。

實際上，針對每個家庭設計信托方案，是個非常精細的工程。由于每個人考慮成立信托的情況不同，因此在成立信托前應當謹慎地進行評估。一般而言，家族信托的設立時間只要一個多月，但是通常實際作業都要到兩個多月。因為許多人設立信托時才發現原來要思考的事情這么多，在各種情況下都有不同的考慮，要做好合理的分配與規劃真不是容易的事。我們也希望客戶能提早發現原來自己還有很多事情沒想好。其實現在早點規劃才能避免把這些困擾留給下一代。早點花時間規劃，至少自己安心，別到了最后一刻突然想起一些念頭但是卻再也來不及。