在英國注冊公司，稅務申報和繳納是后續(xù)經(jīng)營中不可忽略的，英國公司注冊后如果離岸經(jīng)營那么不需要繳納稅務，做簡單的零申報即可，如果有在英國產(chǎn)生業(yè)務，那么需要進行實際的納稅申報。

英國公司的主要稅種

一般而言，對于中國投資者在英國注冊公司，主要面臨的稅收有企業(yè)所得稅、增值稅和營業(yè)稅。
1、英國公司所得稅
公司稅即公司所得稅。公司稅納稅人是居民公司與非居民公司。居民公司指其中心控制與管理在英國的公司。不管公司注冊地與企業(yè)進行實際活動地點在何處，居所在英國就是居民公司。居民公司要求其在全世界范圍所得納稅。不屬居民公司的公司（包括外國公司）為非居民公司。非居民公司僅就英國所得納稅，常應參考雙方有關(guān)雙重征稅條約確定。
2、英國增值稅（VAT）
在英公司還必須登記繳納增值稅（VAT）。VAT是在開展和推動業(yè)務過程中，向貨物及服務供應的價值征收的稅。所登記的企業(yè)必須向其消費者收取VAT，并向其供應商繳納VAT；然后（通常每季度）向英國海關(guān)和消費稅局申報，多退少補。
3、營業(yè)稅
除了公司稅之外，英國地方政府還對企業(yè)征收一種統(tǒng)一營業(yè)稅，北愛爾蘭取消了對工業(yè)財產(chǎn)的征稅。
營業(yè)稅是針對所有工商財產(chǎn)（非居住用）占有者征收的稅種，如：商店、辦公場所、酒館、倉庫、工廠及酒店等。
4、特別的小稅
如烈性酒、煙草、賭博以及汽油及其它燃料，要征收消費稅，一般都已經(jīng)包含在售價中。
股票、證券交易以及財產(chǎn)交易要繳納印花稅或印花儲蓄稅。對于財產(chǎn)而言，所征稅額為該財產(chǎn)價格的1%-4%。某些偏遠地區(qū)則不對財產(chǎn)征稅。
如果經(jīng)營公司產(chǎn)生的稅收之外，如果符合英國稅務居民的要求，那么你還需要在英國繳納個人所得稅。

英國公司的稅收減免政策
1、投資在電腦、能源效率行業(yè)以及小公司的收購方面，資本預留的數(shù)額則更大。多數(shù)情況下，這些公司能以利潤抵消全部的資產(chǎn)成本。
2、英國政府給予某些研究和開發(fā)項目150% 的資本預留。這實際上是一種政府補貼。
3、在英國投資工廠和機械的企業(yè)，其資本成本預留通常是每年25%并逐步遞減。而小企業(yè)投資建廠、購買機器設(shè)備，第一年則可享受40%的資本預留。如果是在北愛爾蘭收購企業(yè)，整個資產(chǎn)成本可以用當年的稅款抵消。
4、企業(yè)的廠房每年還可從資本開支中拿到4%的預留。特殊的預留最多可達100%，這指的是在劃定的企業(yè)區(qū)建造的工商大樓。
在英國設(shè)立公司稅務上還有其它一些減免優(yōu)惠。例如，企業(yè)在英開張之前七年內(nèi)發(fā)生的成本，可視為開張當日發(fā)生的成本，這意味著這些成本可作為生意頭年可減免的部分。同樣，這七年中的資本預留也可視為開張當日的資本預留，即可劃在頭年可征稅的利潤之外。
如果企業(yè)出售資本貨物，就必須繳納公司稅，但也有較大的減免優(yōu)惠。近年來減免制度變得越來越復雜，但減免優(yōu)惠的幅度卻越來越大。資本虧損可以與資本收益或生意收入相抵消。有時，通過利用銷售所得購買類似的資產(chǎn)，可以避免繳稅。

英國企業(yè)所得稅申報和繳納
在英國注冊成立的公司必須在成立后三個月內(nèi)向HMRC提供信息。在英國的常設(shè)機構(gòu)需要在三個月內(nèi)開始運作。公司應在其財政年度結(jié)束后的12個月內(nèi)向HMRC提交一份稅務申請表。納稅申報單必須通過可擴展業(yè)務報告語言(iXBRL)系統(tǒng)以電子形式與財務報表一起提交。
企業(yè)所得稅應在公司財政年度結(jié)束后九個月內(nèi)繳納。法規(guī)要求“大”公司在財政年度結(jié)束前提前納稅。公司被定義為“大型”公司，如果其滿足以下任一條件，則需繳納預付稅：
1、當前會計期間應納稅利潤超過1000萬英鎊(如果全球集團中有關(guān)聯(lián)公司，則需要在會計期間開始時按照規(guī)定劃分關(guān)聯(lián)公司的數(shù)量，其結(jié)果是衡量利潤是否符合大公司標準的判斷基準)；
2、本會計期間和之前12個月，公司分別達到“大”標準，公司必須按季度分期繳納企業(yè)所得稅。第一次分期付款的截止日期正好是會計期開始后的6個月零13天，然后是每三個月。
其中英國增值稅VAT是中國賣家經(jīng)營電商平臺面臨最多的一種稅，按照英國稅法規(guī)定，VAT稅按季度申報，每個VAT稅號每3個月需要向英國稅務部門(HMRC)進行一次當季進口和銷售情況的申報，結(jié)算該季度在該VAT稅號下的所有進口稅(Import VAT)和銷售稅(Sales VAT)。

這兩年由于疫情的原因，英國的稅務政策經(jīng)常會有所變動，因此在報稅前一定要先了解英國最新的稅務政策，掌握實時的稅務申報情況，才能有效避免錯報漏報的情況發(fā)生。